ОПИС ДОКУМЕНТУ

Доповідач:

Калюжнюк Людмила Ростиславівна
Статус:

Прийнятий в цілому
Дата:

21.08.2025

ДРУК ПРОЄКТУ РІШЕННЯ

ПРОЄКТ РІШЕННЯ № 2594
Про посилення роботи відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради та внутрішнього поточного контролю на підприємствах та установах Славутської міської територіальної громади за всіма його елементами, проведення постійного моніторингу за цільовим та ефективним використанням коштів та майна, оцінки ризиків та звітування щодо його наслідків

Проєкт рішення №

Про посилення роботи відділу внутрішнього аудиту

виконавчого комітету Славутської міської ради

та внутрішнього поточного контролю на підприємствах

та установах Славутської міської територіальної громади

за всіма його елементами, проведення постійного

моніторингу за цільовим та ефективним використанням

коштів та майна, оцінки ризиків та звітування

щодо його наслідків

З метою виконання пропозицій та рекомендації, викладених в Аудиторському звіті за результатами державного фінансового аудиту бюджету Славутської міської територіальної громади за період з 01.01.2021 по 31.12.2024 року №20-8/4 від 14.07.2025, проведеного Управлінням Західного офісу Держаудитслужби в Хмельницькій області, в частині роботи відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради та внутрішнього поточного контролю на підприємствах та установах Славутської міської територіальної громади за всіма його елементами, проведення постійного моніторингу за цільовим та ефективним використанням коштів та майна, оцінки ризиків та звітування щодо його наслідків, відповідно до пункту 3 Положення про відділ внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради, затвердженого рішенням Славутської міської ради від 18 грудня 2018р. №18-36/2018, керуючись ст. ст. 25, 59 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», міська рада ВИРІШИЛА:

  1. Інформацію, викладену в Аудиторському звіті за результатами державного фінансового аудиту бюджету Славутської міської територіальної громади за період з 01.01.2021 по 31.12.2024 року №20-8/4 від 14.07.2025, у частині посилення внутрішнього контролю та аудиту, прийняти до відома.
  2. Затвердити Заходи щодо посилення роботи відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради та внутрішнього контролю на підприємствах та установах Славутської міської територіальної громади за всіма його елементами, проведення постійного моніторингу за цільовим та ефективним використанням коштів та майна, оцінки ризиків та звітування щодо його наслідків (далі - Заходи), відповідно до додатку 1.
  3. Відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради (Руслан ЯЦИШИН), керівникам підприємств та установ Славутської міської територіальної громади:
    3.1. Забезпечити неухильне дотримання Заходів;
    3.2. Здійснювати внутрішній контроль за всіма його елементами;
    3.3. Організувати постійний моніторинг цільового та ефективного використання коштів і майна;
    3.4. Проводити оцінку ризиків та своєчасно звітувати про результати міському голові.
  4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на постійну комісію з питань планування, бюджету, фінансів, соціально-економічного розвитку, інвестицій та регуляторної політики (Руслан БРОНІЧ), а організацію виконання – на першого заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Сергія МИКУЛЬСЬКОГО.

Міський голова Василь СИДОР

Додаток 1

до рішення

Славутської міської ради

№__ від ________

Заходи

щодо посилення роботи відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради та внутрішнього контролю на підприємствах та установах Славутської міської територіальної громади за всіма його елементами, проведення постійного моніторингу за цільовим та ефективним використанням коштів та майна, оцінки ризиків та звітування щодо його наслідків

№ Напрямок, дія Термін Відповідальні
1 Розробити річний план аудиторських заходів (аудитів, перевірок) з урахуванням ризиків та подання на затвердження міському голові із їх подальшою реалізацією Щорічно до 25 грудня Відділ внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради
2 Забезпечити ведення реєстру ризиків структурних підрозділів, підприємств та установ Славутської міської територіальної громади Щорічно Відділ внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради
3 Пройти навчання працівниками відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради та працівниками підприємств та установ Славутської міської територіальної громади на яких покладено обов'язки ведення внутрішнього поточного контролю щодо вдосконалення системи внутрішнього контролю та аудиту протягом 3–6 місяців з дати прийняття цього рішення Відділ внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради, працівники підприємств та установ Славутської міської територіальної громади на яких покладено обов'язки проведення внутрішнього поточного контролю
4 Внутрішній поточний контроль на підприємствах та установах Славутської міської територіальної громади:
4.1 - визначити на підприємствах та установах працівників, відповідальних за здійснення поточного внутрішнього контролю протягом 1 місяця з дати прийняття цього рішення Керівники підприємств та установ Славутської міської територіальної громади
4.2 - посилити касову та платіжну дисципліну постійно Керівники та працівники підприємств та установ Славутської міської територіальної громади на яких покладено обов'язки ведення внутрішнього поточного контролю
4.3 - проводити інвентаризацію матеріальних цінностей і грошових коштів У строки визначені законо-давством
4.4 - посилити контроль за дебіторською та кредиторською заборгованістю (строки, прострочення, ризики неповернення) постійно
4.5 - проводити моніторинг ризиків пов’язаних з діяльністю підприємства чи установи постійно
4.6 - застосовувати методи фінансової діагностики (аналіз ліквідності, рентабельності, оборотності) щоквар-тально
4.7 - проводити моніторинг фінансових порушень за результатами проведених контрольних заходів контролюючими органами постійно
4.8 - проводити оптимізацію витрат і ресурсів в умовах важкого фінансового стану постійно
4.9 - проводити моніторинг змін в законодавстві у фінансовій частині та закупівлях постійно
4.10 - запровадити використання електронного бухгалтерського документообігу та електронного підпису (КЕП). до 25 грудня поточного року
5 Проводити зустрічі з керівниками структурних підрозділів виконавчого комітету Славутської міської ради, підприємств та установ Славутської міської територіальної громади, інформувати про плани, рекомендації, виявлені проблеми Постійно Відділ внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради
6 Підготовка щорічного звіту міському голові про виконання аудиторських заходів Після
12 місяців з дати прийняття цього рішення		 Начальник відділу внутрішнього аудиту виконавчого комітету Славутської міської ради

Секретар міської ради Світлана ФЕДОРЧУК

Попередній проект Наступний проект